맞벌이 부부라면 매년 돌아오는 연말정산 시기가 다가올 때마다 고민이 깊어집니다. “누구에게 부양가족을 몰아줘야 세금을 더 많이 돌려받을까?”라는 질문은 직장인 커뮤니티의 단골 소재이기도 하죠. 단순히 소득이 높은 사람에게 몰아주는 것이 정답일까요? 오늘은 맞벌이 부부의 절세 전략 중 가장 핵심인 부양가족 공제 몰아주기 기준을 명확하게 정리해 드립니다.
연말정산 부양가족 공제의 핵심 원리
먼저 기본 개념부터 짚고 넘어가야 합니다. 부양가족 공제는 크게 인적공제(기본공제)와 그에 따른 추가공제, 그리고 해당 부양가족을 위해 지출한 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 등 특별공제로 나뉩니다.
대한민국 세율 체계는 소득이 높을수록 높은 세율을 적용하는 누진세율 구조입니다. 따라서 이론적으로는 소득이 높은 배우자가 공제를 받는 것이 절세 효과가 큽니다. 하지만 예외 규정이 많기 때문에 무조건 한쪽으로 몰기 전에 반드시 따져봐야 할 조건들이 있습니다.
소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리한 경우
대부분의 상황에서는 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)이 높은 배우자에게 부양가족을 몰아주는 것이 유리합니다.
- 높은 세율 적용: 소득이 높아 24%나 35%의 세율 구간에 있는 배우자가 인적공제를 받으면, 소득이 낮아 6%나 15% 세율을 적용받는 배우자보다 환급액 자체가 커집니다.
- 일반적인 지출 항목: 보장성 보험료나 교육비 공제는 기본공제를 받는 사람이 지출해야 공제가 가능하므로, 소득이 높은 쪽이 이들을 부양가족으로 올리고 관련 비용도 결제하는 것이 좋습니다
소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리한 경우
무조건 고소득자에게 몰아주는 것이 능사는 아닙니다. 특정 항목에서는 소득이 낮은 배우자가 유리할 수 있습니다.
- 의료비 공제: 의료비는 총급여액의 3%를 초과하는 금액부터 공제가 시작됩니다. 예를 들어 연봉 7,000만 원인 남편은 210만 원 이상 써야 공제가 되지만, 연봉 3,000만 원인 아내는 90만 원만 넘겨도 공제를 받을 수 있습니다. 가족 전체 의료비 지출이 적다면 소득이 낮은 쪽으로 몰아주는 것이 문턱을 넘기 쉽습니다.
- 신용카드 공제: 신용카드는 총급여의 25%를 초과해서 사용해야 공제 혜택이 시작됩니다. 소비 규모가 크지 않다면 소득이 적은 배우자의 카드를 집중적으로 사용하여 25% 문턱을 빨리 넘기는 것이 전략입니다.
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부양가족 공제 시 주의해야 할 체크리스트
맞벌이 부부가 가장 많이 실수하는 부분들을 정리했습니다. 중복 공제는 추후 가산세 대상이 될 수 있으니 주의하세요.
- 중복 공제 절대 불가: 부모님이나 자녀를 남편과 아내가 동시에 인적공제 대상으로 올릴 수 없습니다. 한 명만 선택해야 합니다.
- 부양가족의 소득 요건: 부모님이나 자녀를 공제 대상으로 올리려면 해당 가족의 연간 소득금액 합계액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원) 이하여야 합니다.
- 나이 요건: 직계존속(부모님 등)은 만 60세 이상, 직계비속(자녀 등)은 만 20세 이하여야 기본공제 150만 원을 받을 수 있습니다. (장애인은 나이 제한 없음)
최적의 조합을 찾는 방법: 모의계산 활용하기
결국 우리 부부에게 가장 유리한 조합을 찾는 방법은 직접 숫자를 넣어보는 것입니다. 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 활용하면 부부의 소득과 예상 지출을 입력해 시뮬레이션을 돌려볼 수 있습니다.
- Step 1: 남편에게 모든 부양가족을 몰아준 경우 계산
- Step 2: 아내에게 모든 부양가족을 몰아준 경우 계산
- Step 3: 소득이 높은 쪽은 인적공제, 낮은 쪽은 의료비 공제 위주로 배분한 경우 계산
이 세 가지 시나리오를 비교해 보면 우리 집 가계에 가장 이득이 되는 선택지가 무엇인지 한눈에 알 수 있습니다.
맞벌이 부부 절세의 핵심은 누진세율의 차이를 이용하는 것입니다. 소득 차이가 크다면 고소득자에게 몰아주는 것이 일반적이지만, 의료비나 신용카드처럼 ‘지출 문턱’이 있는 항목은 저소득자에게 배분하는 것이 유리할 수 있습니다.
매년 소득 상황과 지출 패턴이 달라지므로, 귀찮더라도 12월이 가기 전 홈택스에서 미리 계산해 보고 부양가족 등록 방향을 결정하시기 바랍니다. 작은 차이가 한 달 치 월급만큼의 환급금 차이를 만들어낼 수 있다고 해요 끝까지 읽어주셔서 감사드립니다